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金融终端移动帮助私营企业的步伐没有停止。国家税务总局发布了《关于进一步支持和服务民营经济发展的实施措施的通知》,将进一步促进民营企业减税减负放在首位,有必要实施符合法律法规的小微企业免征增值税。 ,对小微企业收取一半的企业所得税,金融机构向中小企业提供的贷款利息收入,担保机构向中小企业提供的信用担保收入免征增值税和增值税。其他主要有利于民营企业的优惠政策。在政策支持下,私营企业的融资可能已经放松。从国家税务总局发布的《关于实施进一步支持和服务私营经济发展的若干措施的通知》(以下简称《通知》)来看,减税减费的下一步将在这些方面发挥作用:,全面实施税收优惠政策。各级税务机关必须坚决执行依法组织税收收入的原则。 ,国家税务总局应当积极配合有关部门研究,提出降低社会保险费率的建议。 ,国家税务总局应与有关部门配合,及时研究提出建议。 。进一步清理税务证明事宜,并简化税务相关信息的提交。在年底之前。 2015年,民营企业等纳税人向税务机关提交的信息得到进一步简化。 ,各级税务机关应继续“最多一次”更新税务事项清单。在年底之前;在年底之前,上述与税收有关的事项应立即解决。根据世界银行的《商业环境报告》的纳税时间标准,在上一年度大幅减少的基础上,并继续促进私营企业等纳税人的税务相关事宜的加快。国家税务总局正在采取多种支付和提款方式,积极研究和促进通过第三方非银行支付机构支付税费,以便利从事个体经营的私人纳税人的支付; ,大力支持民营企业“走出去”。进一步落实与国家和地区签订的税收协定,积极与主要投资国家和地区谈判并签署税收协定,以提高税收争议解决的质量和效力,避免双重征税。 。对有特殊困难,不能按时纳税的民营企业,税务机关应当依法办理递延纳税,积极帮助企业减轻财务压力。各级税务机关要坚持包容,审慎的监管原则,积极培育民营企业新兴经济增长点,大力支持企业做大,做强,做强。月日,
民营经济具有“五,六,七,八,九”的特征,其中“五”是指以上民营企业的税收贡献。私营企业是国家税收的重要来源。发挥减税政策支持民营企业发展的作用是税务部门的重要职责。毫不妥协地实施税收优惠政策。 《通知》把进一步促进民营企业减税减负放在首位,要求各级税务机关坚决执行依法组织税收收入的原则,坚决不收取“超额税收”。 ,坚决执行减免税政策,享受税收优惠政策的民营企业与其他纳税人一视同仁。 “税务部门一直坚持对民营企业一视同仁。今年前三季度,以民营企业为主体的小微企业减税1亿元,同比增长。 ”国家税务总局政策法规司司长黄云介绍说:“《通知》明确规定,各级税务机关要稳定社会保险费的缴纳方式。社会保障费的征收和管理责任转移关于广泛涉及民营企业社会保险费负担的问题,《通知》进一步明确指出,国家税务总局将积极配合有关部门研究和制定有关规定。提出降低社会保险费率的建议,以确保不增加企业的整体负担,并确保企业社会保险缴款的实际负担大幅减少。。在实施现行税收优惠政策的基础上,如何进一步增加减税减负,使税收减免减少斧头削减政策“解渴”也是税务部门的当务之急。对此,《通知》指出,国家税务总局将配合有关部门,及时研究并提出提案,促进增值税等实质性减税,并对小微企业实行包容性免税。以及基于技术的初创公司,并为税收改革提出解决方案,并针对过程中发现的问题提出建议;并按照社会公众的意见征求意见,配合有关部门加强和完善个人所得税专项附加扣除政策。他说:「我们会进一步加强税收政策的宣传和指导,结合系统的指导和专项指导,动态编制,修订和发布《税收优惠政策纲要》和子类别税收优惠指南,以帮助包括民营企业在内的广大公众。纳税人熟悉相关的优惠政策并充分利用它们。”国家税务总局税收服务司司长孙玉山介绍:目前,一些民营企业在市场和融资上遇到实际问题,《通知》要求各级税务机关切实履行职责,很难问问题。
《通知》要求各级税务机关联合工商联,协会和商会等,定期通过研讨会等方式与私营企业进行面对面的磋商。 “《通知》的亮点之一是,它要求建立针对中小企业的跨地区税务相关上诉受理和解决机制。国家税务总局和省税务局明确了专门部门,组建了特种部队,并集中在生产经营过程中接受,协调和解决中小企业问题。跨地区税收执行标准不统一,政策执行不一致。”北京俊邦律师事务所合伙人李继权认为,这对民营企业是一项重大利益。 《通知》明确指出,各级税务机关必须进一步研究税收抵免良好,生产经营困难的民营企业有针对性的经营性税收援助措施,积极促进将其纳入地方政府的总体规划安排。立新说:此外,为有效保障纳税人的正常生产和经营,《通知》强调需要根据纳税人的实际经营情况合理确定增值税发票的数量和最高发票限额。有效保护民营企业正常生产经营所需的发票。帮助解决融资问题。资金就像人体的血液,为企业的发展带来生命力。针对许多民营企业面临的融资困难,《通知》要求各级税务机关与银行,保险监管部门和银行金融机构合作,进一步开展“银行与税务互动”活动,并从“离线”开展。 “在线”扩展,鼓励和促进银行依靠税收抵免来创新信贷产品,深化税收和银行信息交换,并缓解小型和微型私营企业的融资问题。在当月的民营企业座谈会上,相继颁布了中央到地方的政策,表明在当日的国务院办公厅发布了《关于集中企业关注和进一步发展的通知》。促进优化商业环境政策的实施”。各部委等应及时制定并发布具体实施措施,降低社会保险费率,以确保不增加企业的总体负担。同日,中国银行业和保险监督管理委员会主席郭树清在专访中表示,在新增公司贷款中,大型银行对民营企业的贷款应不少于中小企业。银行。贷款占新公司贷款的比例不应降低。当月的一天,中央银行行长易纲表示支持民营企业拓宽融资渠道,帮助民营企业渡过难关。其中,
帮助更多的民营企业通过债券市场融资;第二个箭头是信贷支持,即综合利用货币和信贷政策工具来引导金融机构增加对民营企业的信贷; “第三支箭”是研究建立民营企业股权融资支持工具,为有财务困难的民营企业提供分阶段的股权融资支持。自本月初以来,新出台的扶持政策进一步集中在民营经济中,步伐明显加快,促进水平越来越高,各方面逐步形成合力。据不完全统计,有关部门从月度和日资金中采取了多种方式表示对民营企业发展的支持,并采取了扩大再贷和再贴现,建立民营企业债券融资等措施。支持工具,制定特殊资产管理计划,鼓励机构发行特殊公司债券,以及加快信贷扩展。中国证券监督管理委员会表示,它组织了交易所债券市场,以启动试点信用保护工具,探索了使用信用增强工具来减少投资者对购买私人公司债券的担忧,并支持私人公司债券融资。首批四份民营企业信用保护合同已经启动,涉及非民营企业和民营企业。工业和信息化部部长苗伟介绍说,工业和信息化部将进一步发挥国家中小企业发展基金的作用,带动地方和社会基金扩大小型和微型企业的股权融资规模,为更多创新型中小企业拓展直接融资渠道。同时,促进行政法规的研究和颁布,以防止大企业拖欠小微企业的款项。上半年以来,外部环境发生了巨大变化,国内经济增长速度逐渐放慢。在经济周期下降的背景下,民营企业遇到了相当大的困难。根据《东北证券研究报告》,以民营企业利润和收入绝对额计算的增长率偏离了统计局公布的增长率,反映出许多民营企业正在退出市场,亏损企业出现了亏损。增加,但市场清算速度太快。不利于稳定的经济发展。 ,这表现在信贷息差的持续增加,已达到并超过了下半年的峰值。 ,目前整个市场的质押股票市值约为1万亿元,其中大股东质押的市值约为1万亿元。民营企业质押股票的市场价值约为一万亿元,其中大股东质押股票的市场价值约为一万亿元。民营企业融资是民营企业困难的主要原因之一,涉及“困难”和“昂贵”两个方面。东北证券研究发现。
目前,国有企业的融资成本与上年基本持平,民营企业的息差比上年提高近一个百分点。换句话说,民营企业目前的融资成本比上一年高。相反,年度名义增长率的中心就在附近,而第二季度的名义增长率仅比上一年低了近一个百分点。两者之间的总和是一个百分点,并且考虑到方差的影响,尾部风险会进一步放大,因此可以看出,最近发生的私营企业债务违约的爆发是合理的。在政策的支持下,私营企业的债券发行有望在随后的时期内活跃起来。截至3月,民营企业的债券发行规模总体还很小。统计显示,从今年年初开始,民营企业在银行间和交易所发行债券,主要包括公司债券,公司债券,可转换债券,中期票据,短期金融工具,定向工具,资产支持证券和其他类型。从债券发行的角度看,只发行了一次,募集资金1亿元。其次是短期融资,虚张声势,共发行了1亿元人民币的融资。此外,公司债券和中期票据的发行规模也不小。在民营企业中,公司债券的发行规模最小,仅为一亿元,几乎可以忽略不计。如下图所示:发行债券的私人上市公司进一步细分为私人上市公司。数据显示,今年以来,上市公司共发行债券,共募集资金1亿元,且总体规模不小。其中,规模最大的是康美药业,今年共发行公司债券,中型债券和短期融资券,累计发行1亿元。此外,新城控股,中国置地和比亚迪发行了超过1亿元人民币的债务融资。从发行数量上看,今年共有上市公司仅发行债券,平均发行规模为1亿元。另一方面,其余仅发行债券以上的上市公司平均发行规模为1亿元。可以看出,债券发行规模存在巨大缺口,龙头企业正在积极融资。民营企业上市公司股权融资情况股权融资。数据表明规模不小。其中,新股发行共募集资金1亿元,最大增发完成额为1亿元。此外,还有一笔小规模的配股融资,共筹集了1亿元。可以看出,民营上市公司的股权融资主要集中在增发上,如果不限制新的再融资规定,其规模有望更大。综上所述,今年以来,股权融资已超过债券融资超过1亿元,但两者之间的差距正在缩小。在政策支持下,优质民营企业债券发行有望显着改善,债券发行和融资规模有望大幅增加。早期股权融资的主导地位可能会被取代。股本融资和债券融资预计将齐头并进。
国家税务总局各省,自治区,直辖市和单独计划城市的税务局,国家税务总局地方特别专员公署以及局中的各个部门:Party党中央委员会和国务院高度重视发展民营经济。习近平总书记在最近的私营企业座谈会上发表了非常重要的讲话。他对支持民营企业发展,迈向更广阔的阶段给出了重要指示,并对税收工作提出了明确的要求和规定,以更好地服务于民营经济的发展。完全按照。近年来,税务机关认真执行党中央,国务院的决定和安排,在积极促进民营经济发展和发展中发挥了应有的作用。为了彻底贯彻金平总书记的重要讲话精神,切实履行税务部门的职责,现提出以下措施,以进一步支持和服务于民营经济的发展:1,认真落实和完善促进经济发展的政策。减轻民营企业税收和负担(1)否实行无优惠的税收优惠政策。各级税务机关必须坚决执行依法组织税收的原则,坚决不收取“超额税收”,坚决执行减免税政策。符合享受税收优惠政策条件的民营企业与其他纳税人一律平等对待,以确保税收优惠政策得到执行。有必要按照法律,法规对小微企业实行免征增值税,小微企业减免企业所得税,金融机构向小微企业提供贷款利息收入,担保机构向中小企业提供的信用担保收入免征增值税。惠及民营企业的优惠政策,并继续加大政策执行力度,以确保民营企业享有最佳待遇。 (二)稳定社会保险费缴费方式。国家税务总局应积极配合有关部门研究并提出降低社会保障率等建议,以确保企业的整体负担不增加,社会保障支付的实际负担增加。企业的数量大大减少。在改革社会保障费征收管理机制的过程中,各级税务机关必须确保稳定的缴费方式,积极配合有关部门合理制定反映减费要求的社会保障费收入预算,并严格按照全国人民代表大会批准的预算负责收款。不允许包括前几年欠费的所有付款人,包括私人企业自己组织和进行集中结算。 (3)积极研究并提出减税政策建议。国家税务总局应当与有关部门配合,及时研究并提出促进增值税等实质性减税的建议,对小微企业和技术初创企业实行包容性免税,并提出总体建议。解决税收改革和推广过程中发现的问题;根据公众咨询情况,
省税务局要着力进一步加大减税力度,组织深入调查研究,积极提出针对性和实践性的意见和建议。 (四)加强税收政策宣传和指导。各级税务机关要充分利用纳税人学校等载体,对民营企业组织实施政策指导。对于普遍适用的政策应给予系统指导,对重要的特殊政策应给予特殊指导,对于继续经营的私营企业应及时进行政策更新指导,并应及时将政策发送到门口以应对。新成立的民营企业,以帮助企业了解,完全适用。国家税务总局将继续清理税收政策文件,解读税收政策视频,动态编纂,修订和发布《税收优惠政策纲要》和税收优惠政策指导方针,并在税收优惠政策专栏开辟专门的税收优惠政策专栏。帮助包括在内的税务服务平台大多数纳税人,包括民营企业,都熟悉相关的优惠政策。 (5)加强对税收政策执行情况的反馈。国家税务总局和省税务局应进一步完善和实施税收政策实施反馈机制。基层税务机关应充分发挥自身优势,直接面对纳税人,征求民营企业意见,及时提供反馈意见。特别是,他们应该积极研究并针对易操作性差,收益有限的政策提出简单,易于使用和易于操作的策略。改进建议。二,继续优化经营环境,增强民营企业纳税便利性。 (6)开展新一轮的调查访问活动。结合国家税收和地方税收税收征管体系改革,开展了“新制度,新服务,新形象”的深入活动。在前期工作的基础上,国家税务总局组织了新一轮的民营企业大规模调查和走访,深入民营企业,广泛​​征集涉税申诉,听取意见和建议,认真梳理。进行分析。采取措施解决问题,促进税收管理和服务的不断优化和升级,使之更贴近民营企业的需求,更能响应民营企业的关注。 (7)精简和压缩税务处理材料。进一步清理税务证明事宜,并简化税务相关信息的提交。在年底之前,国家税务总局将取消另一项与税收有关的认证项目。 2015年,民营企业和其他纳税人向税务机关提交的信息更加精简;简化和优化了增值税,消费税的纳税申报表,促进了增值税申报“一表整合”和消费税“一键申报”的实施。 (八)扩大一次性结算项目。各级税务机关应继续更新“至多一次”税收事项清单。
上述涉税事项应当一次办理;在年底之前,上述税务相关事项应一次完成。 (9)大大简化了税收程序。探索税收申报“提醒系统”的实施。 “承诺系统”在退税和其他链接中实现。合格的民营企业等纳税人和其他纳税人,如果有关信息不完整,可以在作出承诺后立即处理有关业务。为简化注销手续,国家税务总局与有关部门合作编制并发布了统一的《公司注销业务指南》。 (十)继续减少纳税时间。按照世界银行《商业环境报告》的纳税时间标准,在前一年大幅减少的基础上,每年的减少幅度已经超过,我们将继续促进与税收有关的加速。对于纳税人(例如私营企业)而言很重要。在年底之前,实现无纸化出口退税申报单,覆盖所有地区以及所有信用等级高,税收记录良好的I类和II类出口企业。审查和处理出口退税的平均时间将从当前工作日减少到一个工作日。 (十一)积极推进电子税务处理和国库多种支付与退还。为来自全国各地的纳税人整合在线税务服务办公室。在年底之前,推出国家标准化和统一电子税务局的优化版本,以实现统一接口标准,统一业务标准,统一数据标准,财务报表转换和其他关键创新。电子税务局的优化版本进一步扩展了“单网络集成”的范围。国家税务总局通过多种多样的支付和退款方式,积极研究和促进通过第三方非银行支付机构支付税费,以便利从事个体经营的私人纳税人的支付;尽快促进税收电子退款的完整网络和全面覆盖。实现申报,认证,批准和取款的在线处理,提高资金退还和使用效率,增强民营企业等纳税人的流动性。加强税收信息系统的集成和优化,进一步提高信息系统的稳定性和税收服务的质量和效率。 (十二)大力支持民营企业“走出去”。进一步执行与国家和地区签署的税收协定,与进行重大投资的国家和地区积极谈判并签署税收协定,并通过税收协定帮助“走出去”的私营企业减轻投资目的地国家和地区的税收负担,并提高税收争端解决的有效性和效率,避免了双重征税。充分利用国际税收合作机制和平台,进一步推动“一带一路”倡议长期税收合作机制的建立,为民营企业在沿线国家和地区扩大投资提供有力支撑。
根据已发布的针对特定国家的税收投资指南,这些指南将在年底左右进行更新和发布,基本上涵盖“一带一路”倡议的主要国家和地区。地方税务机关要积极帮助“走出去”的民营企业利用税收协定和国际税收合作机制维护自身合法权益,并充分利用委托的海外研发费用,企业所得税减免,企业海外税收等政策。所得税抵免,有效减轻税收负担。 3,积极开展精准援助,帮助民营企业缓解困境。 (十三)完善与民营企业的规范化沟通机制。各级税务机关应与工商联合会,商会合作,进一步扩大税收公司与企业之间的沟通渠道和平台。有必要通过举办座谈会等方式与民营企业进行面对面的协商,并及时回应关注。国家税务总局通过税收服务热线,税收服务平台等渠道,对全国民营企业的需求进行组织调查。 (14)建立接受和解决中小企业跨地区税务相关债权的机制。国家税务总局和省税务局明确专门部门,组建专项力量,集中接受和协调解决中小企业在生产经营过程中遇到的跨地区税收执行标准不一致,政策执行标准不一致的问题。 (十五)依法向经营困难的民营企业申请递延所得税。各级税务机关要进一步研究对生产经营困难,税收抵免良好的民营企业有针对性的经营性税收扶持措施,积极促进民营企业纳入地方政府总体规划,促进其发展。对有特殊困难,不能按时纳税的民营企业,税务机关应当依法办理递延纳税,积极帮助企业减轻财务压力。 (十六)有效保证纳税人正常经营的发票要求。根据纳税人的实际经营情况,合理确定使用的增值税专用发票数量和最高发票限额,有效保证民营企业正常生产经营所需的发票,禁止对民营企业收货不合理的限制。发票。进一步推广电子发票。继续扩大小规模纳税人开具的增值税专用发票的范围。对民营企业增值税异常抵扣券,应当依照法律法规的规定进行认定和处理。除《税收征管法》规定的情形外,不得中止发票的提供。 (十七)深化“银税互动”,帮助民营企业融资。各级税务部门应与银行保险监管部门和银行金融机构合作,进一步开展“银税互动”活动。
鼓励和促进银行依靠税收抵免来创新信贷产品,加深税收和银行信息的交换,并缓解小型和微型私营企业的融资问题。 (十八)积极支持新经济,新业务形式,新模式的发展。各级税务机关必须坚持包容,审慎的监督原则,积极为民营企业培育新兴的经济增长点,大力支持企业做大做强。有效实施跨境电子商务零售出口“免票”政策,采取措施鼓励外贸综合服务企业发展,积极支持市场采购贸易方式的发展,继续研究和完善税收满足新经济,新形式和新模式的发展要求。政策,管理和服务措施可帮助民营企业增强创新能力和核心竞争力。四。严格规范税收执法,保护民营企业的合法权益。 (十九)加强税收法规文件的公平竞争审查。税收监管文件的制定必须充分评估可能的综合经济和社会影响。违反公平竞争审查要求,可能不利于民营企业发展的,应当予以调整和完善,或者不予发布。各级税务机关在清理税收监管文件时,必须修改或废除违反公平市场竞争原则的所有内容。 (二十)进一步规范税收检查。各级税务机关在实施税收稽查时,必须与民营企业同等对待,坚持“无风险,无稽查,不批准,不准入,不违法,不停票”。必须尽量减少甚至不干扰企业的正常生产经营,避免因税收不当而中止企业的正常经营。除有明显的违法线索(如举报)的情况外,在使用税收大数据进行税收风险评估和分析后,将采取税收检查措施。对于需要与企业现场了解和核实的税务相关事项,必须严格执行审批程序。 (二十一)正确处理法律征管与支持企业发展的关系。以最严格的标准防止逃税和逃税,并为纳税人(如依法经营的私营企业)创造公平的竞争环境。不断完善以税收风险为导向,以“双随机,一开放”为基础的新型检查监督机制。坚决依法严厉打击恶意逃税行为,特别是没有实际业务,仅开具发票,没有实际出口的“伪造企业”,只是为了获取出口退税。严格执行《行政处罚法》的有关规定,并主动消除或减轻非法活动对民营企业和其他纳税人的有害影响,
没有造成有害后果的,不依法给予行政处分。 (22)充分保护民营企业的法律救济权利。密切注意建立纳税人申诉和意见快速反应机制。国家税务总局在税收服务热线设立了专线,接受民营企业纳税人的税收法律咨询,投诉和举报。各级税务机关必须积极接受民营企业依法提出的执法事项和行政复议申请,并及时处理。对于因经营困难而暂时无法缴纳税款,滞纳金或无法提供担保,不符合行政复议要求的民营企业,复议机关应当依法查处情况,并发现主管税务机关确实在执行税务工作。如果有误,应立即依法予以纠正。 (二十三)加强税收执法监督。全面落实税收行政执法公开制度,税收执法全过程备案制度,重大税收执法决策法律审查制度。协调并加强对税务执法的监督,加强执法责任制,坚决查处税务人员的简单粗暴执法,任意任意执法,选择性执法,情感执法等,并坚决查处惩处损害民营企业和其他纳税人利益的税务官员。不健康的风。第五,加强组织实施,确保各项措施的执行有效。 (二十四)加强党的领导。各级税务机关党委要高度重视对民营经济的支持和服务。党委书记是第一任负责人。他必须亲自组织,部署和干预,为研究工作进行总体安排,并认真监督实施。各级税务机关党委在年度工作报告中,应当报告支持和服务于民营经济发展的工作,认真总结经验和不足,自觉接受评论和监督,促进持续改进和持续发展。工作改善。 (二十五)实施详细工作。国家税务总局办公厅应当加强对各项措施执行情况的监督,并将其纳入绩效考核;各部门应当结合职责,明确职责分工,一一组织实施,促进各项标准和表的实施,确保及时,优质地落实到位。各省税务局要结合自身实际,进一步完善支持和服务于民营经济发展的具体措施,分担责任,在各级落实。特别是当地方党委政府制定和采取措施支持民营经济发展时,必须积极承担应尽的责任,根据当地民营经济的发展和需要,主动提出税收支持措施,并继续创新工作方法。
增强工作针对性。 (26)寻求实际和长期的结果。支持和服务私营经济发展是一项长期任务。各级税务机关必须时刻关注,融入日常工作,时刻关注新事物,时刻关注进步。在执行现有措施的基础上,我们必须继续计划和启动新措施;在取得积极成果的基础上,我们必须继续深化和扩大新成果;在积累有益经验的基础上,我们必须继续改进和充实新的体制安排,以确保有切实可行的措施支持和服务于私营经济的发展,既有实质性的结果,也有长期的结果。各级税务机关要以习近平新时代的中国特色社会主义思想为指导,从政治角度坚定不移地加强责任感,充分落实工作,促进发展壮大的积极作用。私营企业。经济活力的不断增强和现代经济体系的深入建设,为高质量服务的发展做出了新的贡献。工作中的经验,做法,意见和建议应及时报告国家税务总局(政策法规司)。国家税务总局年月日